투자를 하다 보면 세금이 항상 따라옵니다. 투자 수익률을 결정짓는 매우 중요한 요소 중 하나도 세금입니다. 오늘은 절세 효과를 볼 수 있는 ISA 계좌에 대해 알아보겠습니다. 중계형 ISA계좌를 만들어야 하는 이유 3가지는 다음과 같습니다.
중계형 ISA계좌
ISA계좌란 개인 종합자산관리 계좌로 하나의 통장으로 다양한 상품을 투자할 수 있는 계좌입니다. 의무가입기간 3년으로 납입한도는 연간 2천만 원입니다. ISA계좌는 일반형, 서민형, 농어민 3가지 유형이 있습니다. 비과세 한도는 일반형이 200만 원이고 서민형과 농어민이 400만 원입니다.
| 일반형 | 서민형 | 농어민 | |
| 가입조건 | 만 19세 이상 | 총금여액 5000만원 이하 소득금액 3800만원 이하 사업자 |
총합소득 3800만 이하 농어민 |
| 의무 가입 | 3년 | ||
| 납입한도 | 연간 2000만원 한도 | ||
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 | 400만원 |
중계형 ISA계좌를 만들어야 하는 이유 3가지
1. 비과세 혜택
중계형 ISA계좌는 일반형, 서민형, 농어민 3가지 유형이 있습니다. 서민형과 농어민인 경우 최대 400만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 중계형 ISA계좌에서 배당금이 400만원이라면 세금을 내지 않아도 된다는 이야기 입니다. 만약 비과세 한도를 넘는다면 15.4%의 세율이 아닌 9.9%의 낮은 세율로 분리과세 혜택도 있기 때문에 세금을 아낄 수 있습니다. 자신이 서민형과 농어민 가입조건에 해당된다면 가입하여 비과세 혜택을 최대한으로 받아보세요.
2. 주식 매매차익 비과세
일반 주식계좌에서는 주식 매매로 인한 이익에 대하 양도소득세가 적용이 됩니다. 25년부터는 5000만 원 ~ 3억 원 이내의 이익이 난다면 매매차익에 대해 양도소득세 22% 로가 발생되며 3억을 초과하게 되면 27.5%의 세율이 적용됩니다. 중계형 ISA계좌에서 국내상장주식, 펀드로 인한 이익 발생 시 한도 없이 전액 비과세로 적용됩니다.
3. 손익 통산으로 세금 계산
중계형 ISA계좌 손익 통산으로 세금을 계산합니다. 일반 계좌는 이익을 본 모든 상품에 대해 세금을 매기고 있습니다. 하지만 중계형 ISA계좌는 계좌에 들어있는 모든 상품의 손익을 합쳐 세금을 부과합니다. 예를 들어 주식 배당금으로 300만 원의 수익이 발생하고 주식거래로 100만 원의 손실이 발생했다면 일반계좌는 300만 원에 대해서 배당소득세 15.4%를 내야 합니다. 반면에 중계형 ISA계좌는 수익 300만 원에 손실 100만 원을 뺀 200만 원에 대해서 세금을 부과한다는 뜻입니다. 자신이 일반형이라면 비과세 한도가 200만 원이기 때문에 세금은 0원이 됩니다.
오늘은 중계형 ISA계좌를 만들어야 하는 이유 3가지에 대해 알아보았습니다. 투자에 있어서 절세는 매우 중요합니다. 중계형 ISA계좌는 절세 방법 중 중요한 수단입니다. 또한 2025년 도입 예정인 금융투자소득세에 고민하신다면 미리 중계형 ISA계좌를 만들어 두는 게 유리 할 수 있습니다.