연말이 되면 연말정산 시즌이기도 합니다. 특히 직장인들이라면 연말정산 준비에 바쁘신 분들도 계실 겁니다. 한해의 재테크 마무리는 13월의 월급을 받을 것인지 아니면 세금을 더 낼 것인지로 마무리가 될 것입니다. 국세청에 따르면 연말정산 직장인의 70%로는 1인당 평균 77만 원의 세금을 돌려받았다고 합니다. 연금 준비화 함께 세액공제 혜택을 통해 절세 효과를 극대화할 수 있는 연금저축펀드와 IRP 계좌를 비교하고 알아보겠습니다.
1. 가입조건
연금저축은 나이에 상관없이 누구나 개설가능합니다. 반면에 IRP는 소득이 있는 사람만 개설이 가능합니다. 스마트 폰으로 계좌 개설을 할 때 소득이 있다는 증빙자료를 제출해야 하는 과정이 있습니다. 만약 이후에 소득이 없어지더라도 크게 상관은 없습니다.
2. 세액공제 한도
세액공제 한도는 총급여액에 따라서 세액 공제율 16.5%와 13.2%로 나눠집니다. 따라서 환급세액도 달라지겠죠. 아래 표를 통해 자세히 알아보겠습니다.
| 총 급여액 | 5,500만원 이하 (종합소득4,500만원 이하) |
5,500만원 초과 (종합소득4,500만원 초과) |
| 세액공제 납입한도 | 최대 900만원 (연금저축 600만원/ IRP 900만원) |
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| 세액공제율 | 16.5% | 13.2% |
| 환급세액 | 148만5,000원 | 118만8,000원 |
세액공제 납입한도는 연금저축과 IRP를 조합해서 총 900만원을 채울 수 있다는 뜻입니다. 예를 들어 연금저축으로 600만 원을 채웠다면 IRP로 300만 원의 세액공제 한도가 남아 있다는 뜻입니다.
3. 투자 상품 비교
| 연금저축 | IRP |
| 현금,연금편드,ETF | 현금성자산, 예금,적금, 개별채권 펀드, ETF, ELS,ELB, 부동산펀드 |
연금저축은 입금만 해둬도 세액공제가 됩니다, IRP 연금저축과 달리 현금으로 두는 것이 아니라 무엇이 되든 매수를 해야 합니다. 증권사의 CMA라고 생각하시면 됩니다. 투자 운영에 대해서도 차이점이 있습니다. 연금저축은 주식형 편드 최대 100%로 운영이 가능합니다, 반면에 IRP는 주식형 펀드 70%로 운영 가능하며 의무적으로 안전자산 30%로를 운영해야 합니다.
4. 중도인출
연금저축은 계좌 해지를 하지 않고 출금이 가능합니다. 세액공제를 받지 않았다면 세금부과 없이 출금이 가능합니다. 만약 세액공제를 받았다면 기타 소득세 (16.5%)를 제외하고 출금이 가능합니다. 반면에 IRP는 예외사항을 제외하고는 일반적으로 출금이 되지 않습니다. IRP를 해지하게 된다면 기타 소득세 (16.5%)를 내야 합니다. IRP는 연금저축에 비해 담보대출도 거이 불가합니다. 유동성 측면에서는 연금저축이 좀 더 유연하다고 할 수 있습니다. 목돈이 필요하다면 연금저축이 유리합니다.
오늘은 연금저축펀드와 IRP 계좌를 비교하고 알아보았습니다. 연금저축과 IRP를 혼합하여 사용하면 세액공제 납입한도 900만 원에 대하여 148만 원을 공제해 주고 있습니다. 주식으로 따지면 매년 연 16.5%의 수익률을 낸다는 뜻입니다. 시중은행 예적금 이자와 비교하면 엄청 큰 혜택입니다. 다만 모든 투자는 손실을 초래할 수 있기 때문에 충분한 공부와 함께 자산을 운용해 보시길 바랍니다.